****年**月**日，南昌市審計局受市政府委托，向市人大常委會報告****年度市本級預算執(zhí)行和其他財政收支審計查出問題整改情況，報告主要內(nèi)容如下：
市政府高度重視整改工作，及時召開市政府常務會對****年度市本級預算執(zhí)行和其他財政收支審計查出問題整改進行強調(diào)和部署，要求各有關縣區(qū)和市直單位要強化政治擔當，認真落實審計整改的主體責任，把整改工作的實際成效轉(zhuǎn)化為經(jīng)濟社會高質(zhì)量發(fā)展的更強動力。截至****年**月底，****年度市本級預算執(zhí)行和其他財政收支的審計工作報告反映問題的到期整改率為**.**%。
一、財政管理審計查出問題整改情況
(一)市級財政管理審計查出問題的整改情況
*.關于預決算編制執(zhí)行存在薄弱環(huán)節(jié)的問題。市財政局一是綜合考慮年度供地計劃及市場需求變化因素，合理編制政府性基金預算。二是完善國有資本經(jīng)營預算制度，認真組織編報市級國資預算。三是積極與上級部門對接，保障預算編制的完整性、科學性。
*.關于財政預算分配管理不夠精細的問題。市財政局一是及時轉(zhuǎn)發(fā)上級指標文件，積極督促單位在規(guī)定時間內(nèi)提出分配意見并完成二級項目入庫。二是對有的專項資金使用跟蹤問效，科學設定****年縣區(qū)分配額度，并督促經(jīng)費用于具體項目前期工作。三是嚴格審核專項資金安排，對廢止政策不予安排補助資金。
*.關于財政資金使用效益未充分發(fā)揮的問題。市財政局及相關主管部門持續(xù)督促加快項目建設進度，根據(jù)項目實施進展，督促相關單位、相關縣區(qū)及時將資金撥付到位。
*.關于部分政策未有效落實到位的問題。一是工程項目已完工，國債資金已支出。二是市財政局強化財政資金管理，督促相關單位規(guī)范使用財政資金，嚴格落實黨政機關過緊日子有關要求。
*.關于預算績效管理工作還需要加強的問題。市財政局下達《關于進一步做好財政績效評價工作的提示函》，相關預算部門(單位)自評與整改工作已完成。
(二)灣里管理局財政管理審計查出問題的整改情況
*.關于預算收入征管不到位的問題。相關單位一是已將非稅收入全部繳入國庫。二是采取多種措施加大租金清繳力度，收回部分欠繳租金，并對無還款意愿的欠租企業(yè)提起訴訟。
*.關于預算執(zhí)行剛性約束不夠的問題。相關單位一是組織開展專題培訓，提高預算管理水平，項目經(jīng)費預算執(zhí)行率大幅提升。二是將擠占挪用的資金全部歸還。
*.關于財政管理有待加強的問題。相關單位一是全面梳理財政專戶資金，盤活部分結余資金。二是已審核并發(fā)放購房補貼。
二、市級部門預算執(zhí)行審計查出問題整改情況
(一)關于部門預算編制、執(zhí)行不嚴格的問題。相關預算單位一是將經(jīng)常性項目支出編入大事要事保障清單，納入年初部門預算。二是已撥付部分專項資金至企業(yè)或項目單位，已收回部分閑置專項資金，剩余專項資金待縣區(qū)財政審批完成后撥付。
(二)關于財經(jīng)紀律執(zhí)行不到位的問題。相關預算單位一是對實有資金賬戶進行了清理。二是加強內(nèi)控制度建設，嚴格執(zhí)行電子賣場采購制度。三是推進部分項目財務決算審核與結算工作；完成部分項目合同驗收或完善采購制度、驗收程序；追回重復檢測費用并簽訂補充協(xié)議，對相關責任人進行提醒談話，印發(fā)工程類項目現(xiàn)場監(jiān)督及驗收制度，強化工程項目監(jiān)管。
三、重大項目和重大風險審計查出問題整改情況
(一)****年增發(fā)國債第二批防洪減災重點工程項目審計查出問題的整改情況。一是相關縣積極向上級部門爭取建設資金，全力推進項目建設；*個中小河流治理項目已成功納入南昌市水網(wǎng)規(guī)劃及“十五五”規(guī)劃，并在規(guī)劃期間內(nèi)組織實施。二是相關單位組織工程質(zhì)量全面評估，加強工程勞務分包的監(jiān)督管理；已完成主支下游引航道平底工作，委托第三方完成水下地形測繪并出具報告。三是相關單位已補付一標段工程款，追回多付二標段工程款，并對監(jiān)理單位進行處罰。
(二)“兩重”建設和“兩新”工作重大項目審計查出問題的整改情況。一是相關縣區(qū)積極督促項目單位加快項目實施進度，按規(guī)定及時撥付超長期特別國債項目資金。二是相關區(qū)積極推進設計施工圖及預算編制審核工作，已完成項目施工圖審核與預算審核并出具正式報告。
(三)省級水利專項資金管理使用審計查出問題的整改情況。一是相關單位已收部分項目施工單位補交的保函手續(xù)費；對有的標段工程設計變更已完善審批手續(xù)，部分設計變更不予認可。二是相關單位將長期沉淀的部分項目資金轉(zhuǎn)回財政，待工程完成結算評審后進行撥付；已撥付部分水利維修養(yǎng)護項目資金。三是相關單位完善水利設施日常維護管理辦法，對工程損毀部位進行修復，對垃圾雜物進行清理；制定《小型水庫小型堤防安全管理員管理考核辦法》，會同鄉(xiāng)鎮(zhèn)對安全管理員職責履行情況進行考核。 ?
(四)市級重點工程項目審計查出問題的整改情況。一是項目建設單位已修訂《設計優(yōu)化工作管理辦法》和《工程簽證變更管理辦法》，通過不定期檢查保障設計變更合規(guī)；督促施工單位完成質(zhì)量缺陷整改，對施工單位及監(jiān)理單位進行約談通報。二是項目建設單位在過程計量階段對安全生產(chǎn)費相關項目進行調(diào)整，核減部分費用；對工程不合格事項核減計量款。項目跟蹤審計單位在工程結算初審報告中核減車輛租賃費。三是項目單位通過專題警示教育提高管理水平，嚴格落實工程建設與養(yǎng)護管理辦法；調(diào)整工程計量，收回多付的工程款。
(五)政府債務審計查出問題的整改情況。一是市財政局及相關主管部門持續(xù)督促加快項目建設進度及專項債券資金使用進度。二是相關縣區(qū)采取積極措施加快推進施工，促進形成更多實物工作量。三是相關單位加快辦公設施采購進度，督促總包方盡快完成工程量跟審報批工作；專項債結余資金待省財政廳批復同意后調(diào)整使用。
四、重點民生資金審計查出問題整改情況
(一)****年至****年困難群眾救助補助資金分配管理使用情況專項審計調(diào)查查出問題的整改情況
*.關于民營醫(yī)院違法違規(guī)使用醫(yī)保基金行為仍然存在的問題。相關單位追回違規(guī)醫(yī)保基金，并依法依規(guī)對相關醫(yī)院進行行政處罰。
*.關于集中供養(yǎng)救助機構監(jiān)管不到位的問題。相關縣區(qū)通過對集中供養(yǎng)救助機構撤并整合、縣級直管及集中采購等方式,理順財務管理體制，全面規(guī)范運營。
*.關于資金效益發(fā)揮不佳的問題。相關縣區(qū)加強溝通對接，嚴格按相關文件要求，加快資金分配與指標下達，確保資金及時撥付到位并發(fā)揮作用。
(二)****年至****年殯葬改革情況專項審計調(diào)查查出問題的整改情況
*.關于殯葬建設運營監(jiān)管不力的問題。相關單位通過完善項目管理制度、嚴控工程管理流程，壓實審核責任，已追回部分多付資金，其他部分正在抓緊追繳。
*.關于殯葬服務管理存在盲區(qū)的問題。相關單位約談合作單位負責人，要求其積極配合完成整改；重新協(xié)商成本分攤事宜并簽訂補充協(xié)議；完善內(nèi)控機制，防范廉政風險。
*.關于殯葬惠民政策落實不精準的問題。相關縣區(qū)加強與主管部門信息互通，規(guī)范五項基本殯葬服務費用核免流程，確保精準減免，已追回重復享受的五項基本殯葬減免費用。
(三)****年至****年糧食及重要農(nóng)產(chǎn)品穩(wěn)產(chǎn)保供政策落實情況專項審計調(diào)查查出問題的整改情況
*.關于高標準農(nóng)田建設管理不善的問題。相關縣區(qū)一是完成高標準農(nóng)田項目現(xiàn)場核查及機井配套建設，加強多部門協(xié)同溝通，嚴格高標準農(nóng)田建設項目選址立項審查；組織技術人員現(xiàn)場勘查，制定整改實施方案，對水渠進行重新設計改造。二是督促鄉(xiāng)鎮(zhèn)制定整改方案，加強日常監(jiān)管。
*.關于惠農(nóng)補貼審核把關不嚴、發(fā)放不規(guī)范的問題。相關縣區(qū)一是全面核查國有農(nóng)場及村集體耕地面積，制定年度耕地地力保護補貼實施工作方案，耕地地力補貼全部按規(guī)定撥付。二是采取措施將相關證明材料完善歸檔。
*.關于綠色科技強農(nóng)工作不到位的問題。相關縣區(qū)一是嚴格按照限時辦理要求及時辦理農(nóng)機購置補貼審核檢驗，補貼資金已全部撥付到位。二是已撥付化肥減量增效補助資金。三是加強溝通協(xié)作，切實加快資金撥付使用進度。
(四)南昌市贛服通建設使用情況專項審計調(diào)查查出問題的整改情況
*.關于項目監(jiān)管有待加強的問題。相關縣區(qū)組織學習《政府投資條例》等相關法規(guī)制度，對相關責任人進行處理，今后項目中嚴格規(guī)范采購流程；組織學習《南昌市政務信息化項目集約化建設管理辦法》等制度，對現(xiàn)有系統(tǒng)進行功能測試與巡檢，確保正常運行。
*.關于運維機制有待健全的問題。相關縣區(qū)一是與承建單位簽訂補充協(xié)議，延長免費運維期三年，已付費用轉(zhuǎn)為延續(xù)服務或其他項目費用，并對責任人進行處理。二是完成現(xiàn)行運維人員背景審查及保密協(xié)議簽訂。
*.關于政務服務質(zhì)量有待優(yōu)化的問題。相關縣區(qū)一是聯(lián)系項目公司完成功能模塊年度信息更新，并對專區(qū)完成系統(tǒng)排查整改。二是“贛服通”*.*已實現(xiàn)全市統(tǒng)建，統(tǒng)一完成信息系統(tǒng)等級保護及密碼測評工作。
五、國有資產(chǎn)管理審計查出問題整改情況
(一)企業(yè)國有資產(chǎn)審計查出問題的整改情況
*.關于會計信息不實的問題。相關公司一是與當?shù)卣炗喪諆f(xié)議，根據(jù)協(xié)議完成資產(chǎn)減值準備核銷。二是已確認政府補助收入，并收到*家公司分紅。
*.關于投資風險管控仍需加強的問題。相關公司一是制定方案，通過強化營銷、加大研發(fā)、拓展渠道等方式，推動部分企業(yè)實現(xiàn)扭虧或減虧，經(jīng)營質(zhì)量持續(xù)改善。二是與市外相關政府協(xié)商退出方案；制定投資與績效管理制度，關閉虧損的子公司。三是通過新產(chǎn)品投產(chǎn)提升產(chǎn)能利用率。
*.關于資產(chǎn)使用績效不佳的問題。相關公司一是使用資產(chǎn)管理軟件系統(tǒng)，實現(xiàn)房產(chǎn)信息的實時更新和動態(tài)管理，已出租及自用部分房產(chǎn)。二是通過訴訟及催收等方式加快租金收繳。
(二)行政事業(yè)性國有資產(chǎn)審計查出問題的整改情況
*.關于部分單位資產(chǎn)底數(shù)不清的問題。相關單位一是對固定資產(chǎn)及時補登入賬。二是組織專人對固定資產(chǎn)全面盤點和清查。三是建立健全固定資產(chǎn)內(nèi)部管理制度，指定專人負責。
*.關于部分單位資產(chǎn)處置不規(guī)范的問題。相關單位一是 組織干部認真學習行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)配置使用處置相關法律規(guī)定及財政部門有關政策文件。二是修訂完善資產(chǎn)管理制度，加強固定資產(chǎn)處置監(jiān)管。三是對相關人員進行批評教育，對處置資產(chǎn)下賬處理。
*.關于部分單位未及時上繳非稅收入的問題。相關單位一是已上繳非稅收入。二是已向被執(zhí)行人下達繳清違法所得催告書，并向法院申請對違法所得進行強制執(zhí)行。
*.關于個別單位房產(chǎn)處于低效閑置狀態(tài)的問題。相關單位已委托評估機構對房產(chǎn)進行了租金價格評估，對房產(chǎn)出租事項行文至市機關事務管理局審核通過。
(三)自然資源資產(chǎn)審計查出問題的整改情況
*.關于落實決策部署存在差距的問題。相關單位一是成立保護區(qū)總體規(guī)劃編制工作專班，相關規(guī)劃已形成初稿，正征求意見。二是明確天然商品林范圍，加強摸排調(diào)查及政策宣傳，上報調(diào)整完善天然林停伐補助范圍。三是項目已竣工驗收，設施設備提前投入使用。
*.關于森林資源保護不到位的問題。相關單位一是組織學習《政府投資條例》。二是擅自改變用途的林業(yè)用地均已復綠。?
*.關于林業(yè)資金管理不規(guī)范的問題。相關單位一是組織學習，嚴格按照審批流程報批實施。二是已起草《關于科學推進國土綠化工作的實施方案》。三是認真審核項目實施方的任務完成情況，嚴格按照合同約定支付款項；對項目實施方和監(jiān)理方進行約談，補齊飛行任務，按履約實際結算服務款。
六、后續(xù)工作安排
從當前整改情況看，未到整改期限的問題整改仍需持續(xù)推進。下一步，市政府將進一步加強跟蹤督辦，壓緊壓實相關縣區(qū)及部門單位責任，嚴格對照既定整改方案和時間節(jié)點，確保審計查出問題按時限、按標準全面整改到位。同時，將嚴格督促市審計局深入貫徹落實《建立健全審計查出問題整改長效機制的實施意見》，持續(xù)強化對整改情況的跟蹤督促和檢查問效，定期組織開展審計整改“回頭看”，推動整改工作落到實處、取得長效。
