****年第*號(hào)
根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》第十八條規(guī)定，新蔡縣審計(jì)局成立審計(jì)組，自****年*月**日至****年*月**日，對(duì)新蔡縣文化廣電和旅游局(以下簡(jiǎn)稱縣文廣旅局)****年度預(yù)算執(zhí)行及其他財(cái)政收支情況進(jìn)行了審計(jì)，現(xiàn)將審計(jì)結(jié)果公告如下：
一、基本情況
縣文廣旅局是縣財(cái)政預(yù)算管理的行政單位，規(guī)格為正科級(jí)。主要職責(zé)是貫徹落實(shí)黨和國(guó)家關(guān)于文化、文物、廣播電視和旅游工作的方針政策和決策部署，研究擬訂全縣文化、文物、廣播電視和旅游政策措施并組織實(shí)施；管理全縣重大文化、廣播電視和旅游活動(dòng)，指導(dǎo)全縣重點(diǎn)文化、廣播電視和旅游設(shè)施建設(shè)，指導(dǎo)、管理全縣文藝事業(yè)，指導(dǎo)藝術(shù)創(chuàng)作生產(chǎn),負(fù)責(zé)全縣公共文化事業(yè)發(fā)展，推進(jìn)公共文化服務(wù)體系建設(shè)和旅游公共服務(wù)建設(shè),指導(dǎo)全縣文化和旅游市場(chǎng)發(fā)展，對(duì)文化和旅游市場(chǎng)經(jīng)營(yíng)進(jìn)行行業(yè)監(jiān)管,推進(jìn)文化和旅游行業(yè)信用體系建設(shè),依法規(guī)范文化和旅游市場(chǎng)，會(huì)同有關(guān)部門(mén)履行行業(yè)安全監(jiān)管責(zé)任。局內(nèi)設(shè)*個(gè)股室，分別為辦公室、文化藝術(shù)和公共服務(wù)股、傳媒管理股、行政審批服務(wù)股、產(chǎn)業(yè)發(fā)展股、文化資源保護(hù)利用股。
二、審計(jì)評(píng)價(jià)意見(jiàn)
審計(jì)結(jié)果表明，縣文廣旅局提供的****年度會(huì)計(jì)賬簿、憑證、數(shù)據(jù)與依照現(xiàn)行的《政府會(huì)計(jì)制度》進(jìn)行審計(jì)后認(rèn)定的數(shù)據(jù)基本上是相符的，會(huì)計(jì)資料基本真實(shí)地反映了該單位****年度財(cái)政收支狀況，基本遵守了有關(guān)財(cái)經(jīng)法律法規(guī)，財(cái)政收支基本合規(guī)。本次審計(jì)也發(fā)現(xiàn)，存在公務(wù)用車(chē)購(gòu)置科目編制不合理、列支非預(yù)算單位費(fèi)用、應(yīng)清理未清理其他應(yīng)收款、未按規(guī)定會(huì)計(jì)科目記賬等問(wèn)題。
三、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題
(一)公務(wù)用車(chē)購(gòu)置科目編制不合理
縣文廣旅局****年預(yù)算報(bào)表和明細(xì)賬反映：公務(wù)用車(chē)購(gòu)置****年年初預(yù)算******元，實(shí)際執(zhí)行*元，執(zhí)行率*%，公務(wù)用車(chē)購(gòu)置科目編制預(yù)算，但實(shí)際上未購(gòu)入公務(wù)用車(chē)，該科目編制不合理。
(二)列支非預(yù)算單位費(fèi)用******元
縣文廣旅局****年列支劇團(tuán)人員生活補(bǔ)助和老劇團(tuán)公廁水費(fèi)、維修費(fèi)等共計(jì)******元，劇團(tuán)已改制為登錄后查看，屬于非預(yù)算單位。
(三)應(yīng)清理未清理其他應(yīng)收款*****元
縣文廣旅局賬面反映截至****年**月其他應(yīng)收款結(jié)轉(zhuǎn)金額*****元，未按規(guī)定及時(shí)清理。
(四)應(yīng)計(jì)未計(jì)固定資產(chǎn)*****元
縣文廣旅局及其二級(jí)機(jī)構(gòu)縣文化館應(yīng)計(jì)未計(jì)固定資產(chǎn)*****元，購(gòu)入電腦、空調(diào)未納入固定資產(chǎn)賬目管理，其中縣文廣旅局購(gòu)入電腦****元，縣文化館購(gòu)入空調(diào)*****元。
(五)未按規(guī)定會(huì)計(jì)科目記賬
縣文廣旅局****年將公務(wù)接待費(fèi)計(jì)入其他商品和服務(wù)支出共計(jì)****元。
(六)未按規(guī)定設(shè)置明細(xì)賬
縣文廣旅局****年明細(xì)賬及財(cái)務(wù)報(bào)表無(wú)法反映部門(mén)預(yù)算支出規(guī)定科目，如：公務(wù)接待費(fèi)、辦公費(fèi)等款級(jí)科目未按規(guī)定設(shè)置。
(七)未按規(guī)定填制記賬憑證
縣文廣旅局****年未按規(guī)定填制記賬憑證，每月將所有支出計(jì)入一張憑證，未按規(guī)定將支出按照辦公費(fèi)、差旅費(fèi)分類填制記賬憑證。
(八)公務(wù)用車(chē)管理使用不規(guī)范
新蔡縣文化市場(chǎng)綜合行政執(zhí)法大隊(duì)****年列支公務(wù)用車(chē)燃料費(fèi)*****.**元，未實(shí)行定點(diǎn)加油制度，公務(wù)用車(chē)在不同的加油站加油，開(kāi)具發(fā)票列支公務(wù)用車(chē)燃油費(fèi)。
(九)公務(wù)接待費(fèi)支出手續(xù)不齊全
新蔡縣博物館****年列支公務(wù)接待費(fèi)****元，未按規(guī)定附接待公函，公務(wù)接待費(fèi)支出手續(xù)不齊全。
(十)未按規(guī)定建立內(nèi)審制度
縣文廣旅局****年度未按相關(guān)規(guī)定建立內(nèi)審制度，開(kāi)展內(nèi)審工作。
四、審計(jì)處理及整改情況
上述審計(jì)情況，新蔡縣審計(jì)局已依法出具了審計(jì)報(bào)告，并提出了處理意見(jiàn)和審計(jì)建議。對(duì)審計(jì)查出的問(wèn)題，縣文廣旅局已召開(kāi)專題會(huì)議對(duì)審計(jì)報(bào)告反映的問(wèn)題進(jìn)行研究，已制定整改措施，落實(shí)問(wèn)題整改，報(bào)告中反映的問(wèn)題已整改。
