今年以來，區審計局根據審計法和上級審計機關安排，依法審計了利通區****年度本級預算執行和其他財政收支情況。審計結果表明，****年各部門各單位在區委、區政府的正確領導下，在區人大、政協的監督指導下，堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，深入貫徹黨的二十大和二十屆二中、三中全會精神，堅持穩中求進工作總基調，完整準確全面貫徹新發展理念，以鑄牢中華民族共同體意識為主線，以黃河流域生態保護和高質量發展先行區建設為牽引，積極服務和融入新發展格局，全區財政收入保持平穩增長，區級預算執行和其他財政收支情況總體較好。經審計，共發現問題***個，其中立行立改問題***個，分階段整改問題**個，持續整改問題*個。截至****年*月已完成整改**個，其中立行立改**個，分階段整改*個，其余尚未到整改期。
——積極財政政策持續加力。****年利通區本級一般公共預算收入*.*億元，上級補助收入**.**億元，保障財政平穩運行。本級一般公共預算支出**.**億元，其中十項民生支出**.*億元。全年盤活存量資金****萬元，統籌整合資金****萬元，支持“樂購利通”“早茶美食文化節”等系列文旅活動順利開展。
——重點領域風險有效防范。落實債務風險動態監控機制，截至****年**月利通區政府債務余額為**.*億元，控制在政府債務限額內，****年償還到期法定債務本息*.**億元，化解隱性債務*.**億元。****年利通區爭取地方政府債券*.**億元，用于排水防澇改造等重點項目。
——審計整改工作取得實效。進一步壓實被審計單位整改主體責任、主管部門監督責任、審計機關督促檢查責任，完善審計整改全流程全鏈條閉環管理機制。截至****年*月，****年度利通區本級預算執行和其他財政支出情況審計查出的***個問題，已完成整改***個，尚未到整改期問題*個，到期未完成整改問題*個，審計整改率**.**%，整改金額****.**萬元，健全完善規章制度**項，追責問責**人次。
一、本級財政管理審計情況
利通區本級預算執行審計情況。重點審計了利通區本級預算管理、財政資源統籌、決算草案編制等情況。主要發現以下問題：一是利通區財政局未牽頭編制中期財政規劃，未對未來三年重大財政收支情況進行分析預測。二是未及時統籌**個單位結余結轉資金***.**萬元。三是未將非稅收入***.**萬元計入當年收入核算，決算不完整。四是財政代管資金專戶反映的五里坡奶牛生態養殖基地用地租賃費、社保基金專戶利息等**.**萬元未上繳國庫。
二、部門預算執行審計情況
重點審計了利通區衛生健康局、上橋鎮等*個部門預算編制和執行情況。主要發現了以下問題：
(一)部門預算編制不完整。*個單位***.**萬元非同級財政撥款收支未編入年初預算；*個單位采購辦公設備等**.**萬元未編制政府采購預算。
(二)部門預算執行不嚴格。一是未按規定用途使用預算資金。*個單位擴大開支范圍支付**.**萬元，*個單位未按預算用途使用一般債券資金**萬元；二是未足額征繳預算收入。**個單位應繳未繳財政款***.**萬元，*個單位應收未收土地租賃費等非稅收入**.**萬元。三是國庫集中支付制度執行不嚴格，*個單位違規向實有資金賬戶劃轉財政資金**萬元。四是未嚴格落實“過緊日子”要求。*個單位**名領導干部赴陜西省袁家村等地考察學習，人數過多。*個單位超預算列支差旅費**.**萬元。五是預算績效評價管理不到位。*個單位績效評價結果與實際不符、*個單位未按績效目標進行績效自評。
(三)內控制度執行不到位。一是未建立內部審計制度。*個單位未建立內部審計制度，未設立內部審計領導小組、未定期聽取內部審計工作匯報。二是內控管理制度不健全。*個單位“三重一大”、公務差旅審批、財務預算管理等制度不健全。三是合同及檔案管理不規范。*個單位存在未編號、未登記、無臺賬等問題，存在檔案丟失風險。
三、重大項目和重點民生資金審計情況
重點審計了利通區糧食供給安全政策落實和資金情況、入黃排水溝水環境綜合治理等項目。主要發現了以下問題：
(一)糧食供給安全政策落實和資金審計情況。一是耕地占補平衡政策未有效落實。利通區尚有自然資源部反饋的以前年度未整改到位圖斑**個，區自然資源局未制定有效措施推動整改，且未嚴格按照土地現狀進行入庫，***.**畝地方公益林與耕地圖斑重疊。二是利通區尚有撂荒耕地****.**畝，耕地“非糧化”****.**畝，復耕復種難度大。三是區水務局對地下水資源監管不到位，*家供港蔬菜種植企業未辦理取水許可證違規抽取地下水且未安裝取水計量設施。四是糧食作物保險覆蓋率低，未達到*大主糧作物農業保險覆蓋率**%以上的要求。
(二)重點項目審計情況。一是*個單位實施的牛家坊民俗文化村公共沙灘浴場、龍舟賽道、拼裝游泳池*個項目，由于前期規劃論證不科學，設施侵占河道，***.**萬元財政資金無法發揮效益，**.*萬元設施設備閑置，**.*萬元資金損失。二是入黃排水溝水環境綜合治理項目因前期調研不充分等原因，項目建設內容增減變動較大，未報請發改部門審批，且先開工后取得水行政主管部門批準的水土保持方案，程序倒置。三是*個單位的**個基建項目已完工投入使用超過*個月，未編報竣工財務決算。四是*個單位的*個基建項目已建成超過*個月，未報請發改部門組織竣工驗收，也未申請延期驗收。五是*個單位已完工并投入使用的**個基建項目，未及時轉入資產或資產核算不完整，影響項目后期運營和管護。
四、國有資產管理審計情況
(一)國有企業資產審計情況。重點審計了融通公司及其下屬企業資產負債損益情況。主要發現以下問題：一是資產核算不準確。融通公司未對工業用地國有土地使用權進行無形資產攤銷；登錄后查看在肉牛市場下行情況下未對****萬元消耗性生物存貨進行清查并計提存貨跌價準備，影響利潤準確性。二是負債核算不完整。融通公司未通過“應交稅費”科目核算代繳花卉市場稅金，應交稅費科目核算不完整。三是損益核算不規范。融通公司代管國有資產有償使用產生的租賃費***.**萬元未及時上繳國庫，計入主營業務收入或其他收入，影響損益真實性。四是結余財政補貼類資金管理不規范。融通公司中醫藥研創基地等*個項目完工后，結余財政專項資金***.**萬元未及時上繳國庫。
(二)行政事業性國有資產審計情況。在部門預算執行、經濟責任等審計項目中，重點關注了行政事業性國有資產管理使用情況，主要發現以下問題：一是資產閑置。*個單位的房屋校舍、設施設備等資產閑置，最高閑置時間長達**年以上。二是部分房產未辦理不動產權證書。*個單位的*處房產****.**平方米未辦理不動產權證書。三是固定資產賬實不符。*個單位賬面反映的辦公用房等*項資產已調撥或拆遷，尚未下賬。四是資產未入賬。*個單位采購的智慧閱讀機、沙發等資產***.*萬元未及時入賬。五是辦公設備購置程序倒置。*個單位采購的電腦等資產*.**萬元，入庫后才研究資產采購事宜、履行網上超市采購程序。
(三)國有自然資源資產審計情況。對吳忠林場*名領導干部開展了自然資源資產任中審計，重點關注了林木資產、公益林保護等情況。主要發現以下問題：一是未開展森林資源調查、摸底，林木資源資產底數不清。二是林木資產管理制度不健全，國有林木資產核算缺失、監管缺位，流失風險加大。三是森林經營方案設定不科學，未形成林場分類經營、分區管理的架構，經濟效益目標未完成。
五、審計移送違紀違法問題查處情況
****年*月至****年*月，區審計局發現并移送違紀違法問題線索*個，其中：向區紀委監委移送*個，分別為吳忠林場違規租用車輛及報銷培訓費印證資料不全、虛報培訓費用****元問題。經區紀委監委并案審查調查，給予吳忠林場主要負責人留黨察看*年、政務撤職處分，對其他責任人員給予黨內警告、批評教育、書面檢查等處理*人次；向區水務局移送*個，系上橋鎮牛家坊民俗文化村公共沙灘浴場及龍舟賽道*個項目，因前期規劃論證不科學，侵占河道，造成已建成項目無法使用，***.**萬元財政資金無法發揮效益問題。目前區水務局正在核查辦理。
六、審計建議
(一)深化財政體制改革，推動財政資金提質增效。一是強化預算剛性約束，增強預算編制的完整性和準確性，切實將政府收支全部納入預算，強化預算執行，規范資金用途。二是加強財政資源統籌，加大存量資金盤活力度，從源頭上提高資金使用效益。三是做實做細預算績效管理工作，將績效評價結果作為制定政策、安排預算的重要依據，提升績效管理成效。四是嚴格落實中央八項規定及其實施細則精神和“過緊日子”要求，嚴肅財經紀律，提高“三公經費”和“三項經費”使用效益。
(二)有效防范化解經濟風險，提高資金使用效益。一是壓實耕地保護主體責任，強化耕地保護業務指導和監督管理，確保糧食安全。二是規范項目建設管理，科學謀劃項目，做實做細項目全流程管理，提高政府投資效益。三是深化國有企業改革，挖掘國有企業內部潛力，提高自身造血能力，不斷激發企業可持續發展動能。
(三)強化國有資產監督管理，推動國有資產保值增值。一是厘清行政事業單位資產底數，明晰資產所有權和使用權，確保國有資產安全完整。二是制定分類盤活策略，積極盤活閑置資產，提高資產使用效益，避免國有資產閑置浪費。三是加強自然資源資產管理，全面摸清資源家底，真實準確反映各類資源資產，防止國有資源資產流失。
(四)持續抓實抓細整改落實，推動審計整改清零。嚴格落實審計整改相關規定，建立整改臺賬，加大整改力度，推動審計查出問題整改工作徹底到位。審計部門要健全完善全面整改、專項整改、重點督辦相結合的審計整改總體格局，加大對整改結果、佐證資料的審核力度，適時進行現場核實和“回頭看”，做實審計監督“后半篇文章”。
