****年度

四川省涼山州審計局部門決算

公開時間：****年**月**日

第一部分 部門概況

部門職責

*.主管全州審計工作。負責對州級財政收支和法律法規規定屬于審計監督范圍的財務收支的真實、合法和效益進行審計監督，對公共資金、國有資產、國有資源和領導干部履行經濟責任情況實行審計全覆蓋，對領導干部實行自然資源資產離任審計，對國家、省、州有關重大政策措施貫徹落實情況進行跟蹤審計。對審計、專項審計調查和核查社會審計機構相關審計報告的結果承擔責任，并負有督促被審計單位整改的責任。

*.貫徹執行國家有關審計工作的方針政策和法律法規。起草相關審計立法草案，擬訂行政規范性文件并組織實施。制定并組織實施全州專業領域審計工作規劃。參與起草地方性財政經濟立法草案、規范性文件。對直接審計、調查和核查的事項依法進行審計評價，作出審計決定或提出審計建議。

*.向州委審計委提出年度州級預算執行和其他財政支出情況審計報告。向州政府和省審計廳提出年度州級預算執行及其他財政收支情況的審計結果報告。受州政府委托向州人大常委會提出州級預算執行和其他財政收支情況的審計工作報告、審計查出問題整改情況報告。向州委、州政府報告對其他事項的審計和專項審計調查情況及結果。依法向社會公布審計結果。向州直有關部門和縣(市)黨委、政府通報審計情況和審計結果。

*.直接審計下列事項，出具審計報告，在法定職權范圍內作出審計決定，包括國家、省、州有關重大政策措施貫徹落實情況；州級預算執行情況和其他財政收支，州直各部門預算執行情況、決算草案和其他財政收支；縣(市)政府預算執行情況、決算草案和其他財政收支，州級財政轉移支付資金；使用州級財政資金的事業單位和社會團體的財務收支；州級政府投資和以州級政府投資為主的建設項目的預算執行情況和決算，州級重大公共工程項目的資金管理使用和建設運營情況；自然資源管理、污染防治和生態保護與修復情況；州屬國有企業和地方金融機構、國有資本占控股或主導地位的企業和金融機構境內外資產、負債和損益，州政府及有關部門駐外非經營性機構的財務收支；有關社會保障基金、社會捐贈資金、安全生產和職業健康財政資金以及其他基金、資金的財務收支；國際組織和外國政府援助、貸款項目；法律法規規定的其他事項。

*.按規定對州管黨政主要領導干部及其他單位主要負責人實施經濟責任審計和自然資源資產離任審計。

*.組織實施對國家財經法律法規、規章、政策和宏觀調控措施執行情況、財政預算管理及國有資產管理使用等與州級財政收支有關的特定事項進行專項審計調查。

*.依法檢查審計決定執行情況，督促整改審計查出的問題，依法辦理被審計單位對審計決定提請行政復議、行政訴訟或州政府裁決中的有關事項，協助配合有關部門查處相關重大案件。

*.指導和監督內部審計工作，核查社會審計機構對依法屬于審計監督對象的單位出具的相關審計報告。

*.與縣(市)黨委、政府共同領導縣(市)審計機關。依法領導和監督下級審計機關的業務，組織縣(市)審計機關實施特定項目的專項審計或審計調查，糾正或責成糾正下級審計機關違反國家規定作出的審計決定。按照干部管理權限協管縣(市)審計機關負責人。

**.負責職責范圍內的安全生產監管和職業健康、生態環境保護、審批服務便民化等工作。

**.完成州委、州政府交辦的其他任務。

**.職能轉變。進一步完善審計管理體制，加強全州審計工作統籌，明晰各級審計機關職能定位，理順內部職責關系，優化審計資源配置，充實加強一線審計力量，構建集中統一、全面覆蓋、權威高效的審計監督體系。優化審計工作機制，堅持科技強審，完善業務流程，改進工作方式，加強與有關部門的溝通協調，充分調動內部審計和社會審計力量，增強監督合力。

二、機構設置

涼山州審計局下屬二級預算單位*個，其中行政單位*個，參照公務員法管理的事業單位*個，其他事業單位*個 屬于一級核算部門，內設科室有辦公室、秘書科、機關黨委、人教科、電子數據審計科、法制科、財政審計科、行政事業與社會保障審計科、外資金融審計科、審計整改督查科、經濟責任審計科、農業農村審計科、自然資源環保審計科、企業審計科、固定資產投資審計科、信息中心、內審科、社保科**個科室。

無納入涼山州審計局****年度部門決算編制范圍的二級預算單位。

第二部分 ****年度部門決算情況說明

收入支出決算總體情況說明

****年度收、支總計均為****.**萬元。與****年相比，收、支總計各減少**.**萬元，下降*.**%。主要變動原因是****年省廳下撥經費較****年有所下降，****年人員減少。

(圖*：收、支決算總計變動情況圖)(柱狀圖)

收入決算情況說明

*?***年度本年收入合計****.**萬元，其中：一般公共預算財政撥款收入****.**萬元，占**.**%；其他收入**.**萬元，占*.**%；無政府性基金預算財政撥款收入、國有資本經營預算財政撥款收入、上級補助收入、事業收入、經營收入、附屬單位上繳收入。

(圖*：收入決算結構圖)(餅狀圖)

支出決算情況說明

****年度本年支出合計****.**萬元，其中：基本支出****.**萬元，占**.**%；項目支出***.**萬元，占**.**%；無上繳上級支出、經營支出、對附屬單位補助支出。

(圖*：支出決算結構圖)(餅狀圖)

四、財政撥款收入支出決算總體情況說明

*?***年度財政撥款收、支總計均為****.**萬元。與****年度相比，財政撥款收、支總計各增加**.**萬元，增長*.**%。主要變動原因是政府投資項目增加，項目經費增加。

(圖*：財政撥款收、支決算總計變動情況)(柱狀圖)

五、一般公共預算財政撥款支出決算情況說明

(一)一般公共預算財政撥款支出決算總體情況

****年度一般公共預算財政撥款支出****.**萬元，占本年支出合計的**.**%。與****年度相比，一般公共預算財政撥款支出增加**.**萬元，增長*.**%。主要變動原因是政府投資項目增加，項目經費增加。

(圖*：一般公共預算財政撥款支出決算變動情況)(柱狀圖)

(二)一般公共預算財政撥款支出決算結構情況

****年度一般公共預算財政撥款支出****.**萬元，主要用于以下方面:一般公共服務支出****.**萬元，占**.**%；社會保障和就業支出***.**萬元，占**.**%；衛生健康支出**.**萬元，占*.**%；住房保障支出***.**萬元，占*.**%。

(圖*：一般公共預算財政撥款支出決算結構)(餅狀圖)

(三)一般公共預算財政撥款支出決算具體情況

****年度一般公共預算支出決算數為****.**萬元，完成預算***%。其中：

*.一般公共服務***(類)審計事務**(款)行政運行**(項):支出決算為****.**萬元，完成預算***%，決算數與預算數持平；一般公共服務***(類)審計業務**(款)一般行政管理事務**(項):支出決算為***.**萬元，完成預算***%，決算數與預算數持平；一般公共服務***(類)審計業務**(款)事業運行**(項):支出決算為***.**萬元，完成預算***%，決算數與預算數持平；一般公共服務***(類)審計業務**(款)其他審計事務支出**(項):支出決算為***.**萬元，完成預算***%，決算數與預算數持平。

*.社會保障和就業***(類)行政事業單位養老支出**(款)行政單位離退休**(項):支出決算為***.**萬元，完成預算***%，決算數與預算數持平；社會保障和就業支出***(類)行政事業單位養老支出**(款)機關事業單位基本養老保險繳費支出**(項):支出決算為***.**萬元，完成預算***%，決算數與預算數持平；社會保障和就業支出***(類)行政事業單位養老支出**(款)機關事業單位職業年金繳費支出**(項):支出決算**.**萬元，完成預算***%，決算數與預算數持平。

*.衛生健康***(類)行政事業單位醫療**(款)行政單位醫療**(項):支出決算為**.**萬元，完成預算***%，決算數與預算數持平；衛生健康支出***(類)行政事業單位醫療**(款)事業單位醫療**(項):支出決算為*.**萬元，完成預算***%，決算數與預算數持平；衛生健康支出***(類)行政事業單位醫療**(款)公務員醫療補助**(項):支出決算為**.**萬元，完成預算***%，決算數與預算數持平；衛生健康支出***(類)行政事業單位醫療**(款)其他行政事業單位醫療支出**(項)：支出決算為*.**萬元，完成預算***%，決算數與預算數持平。

*.住房保障支出***(類)住房改革支出**(款)住房公積金**(項)：支出決算為***.**萬元，完成預算***%。決算數與預算數持平。

六、一般公共預算財政撥款基本支出決算情況說明

****年度一般公共預算財政撥款基本支出****.**萬元，其中：

人員經費****.**萬元，主要包括：基本工資、津貼補貼、獎金、伙食補助費、績效工資、機關事業單位基本養老保險繳費、職業年金繳費、其他社會保障繳費、其他工資福利支出、離休費、退休費、撫恤金、生活補助、醫療費補助、獎勵金、住房公積金、其他對個人和家庭的補助支出等。 　　公用經費***.**萬元，主要包括：辦公費、印刷費、咨詢費、手續費、水費、電費、郵電費、取暖費、物業管理費、差旅費、會議費、培訓費、公務接待費、勞務費、工會經費、福利費、公務用車運行維護費、其他交通費、其他商品和服務支出等。

七、財政撥款“三公”經費支出決算情況說明

(一)“三公”經費財政撥款支出決算總體情況說明

****年度“三公”經費財政撥款支出決算為**.**萬元，完成預算***%，較上年度減少*.**萬元，下降**.**%。決算數與預算數持平的主要原因是我單位厲行節約，嚴控三公經費支出。

(二)“三公”經費財政撥款支出決算具體情況說明

****年度“三公”經費財政撥款支出決算中，因公出國(境)費支出決算*.**萬元，占*.**%；公務用車購置及運行維護費支出決算**.**萬元，占**.**%；公務接待費支出決算*.**萬元，占*.**%。具體情況如下：

(圖*：“三公”經費財政撥款支出結構)(餅狀圖)

因公出國(境)經費支出*.**萬元，完成預算*%全年安排因公出國(境)團組*次，出國(境)*人。因公出國(境)支出決算與****年持平，主要原因是我單位無因公出國(境)。

開支內容包括：無。

*.公務用車購置及運行維護費支出**.**萬元完成預算***%。公務用車購置及運行維護費支出決算比****年度減少*.**萬元，下降**.**%。主要原因是本年車輛大修費用減少，運行費較上年略有縮減。

其中：公務用車購置支出*.**萬元。全年按規定更新購置公務用車*輛，截至****年**月**日，單位共有公務用車*輛，其中：轎車*輛、越野車*輛、載客汽車*輛。

公務用車運行維護費支出**.**萬元。主要用于審計工作、幫扶工作等所需的公務用車燃料費、維修費、過路過橋費、保險費等支出。

*.公務接待費支出*.**萬元，完成預算***%。公務接待費支出決算比****年度減少*.**萬元，下降**.**%。主要原因是厲行節約，嚴控公務接待費支出。其中：

國內公務接待支出*.**萬元，主要用于執行公務、開展業務活動開支的交通費、住宿費、用餐費。國內公務接待**批次，***人次(不包括陪同人員)，共計支出*.**萬元，具體內容包括：

(*)接待省審計廳人員到局機關進行工作交流以及到州內開展調研工作等*次，共**人，接待費用*.**萬元。

(*)接待省內各縣市被審計單位、縣市審計人員到局內進行審計意見交換、調研工作等**次，共**人，接待費用*.**萬元。

外事接待支出*.**萬元。外事接待*批次，*人次(不包括陪同人員)，共計支出*萬元。

八、政府性基金預算支出決算情況說明

****年度政府性基金預算財政撥款支出*.**萬元。

國有資本經營預算支出決算情況說明

****年度國有資本經營預算財政撥款支出*.**萬元。

其他重要事項的情況說明

(一)機關運行經費支出情況

****年度，涼山州審計局機關運行經費支出***.**萬元，比****年度減少**.**萬元，下降*.**%。主要原因是本年人員較上年有所減少，相應的公用經費減少。

(二)政府采購支出情況

****年度，涼山州審計局政府采購支出總額***.**萬元，其中：政府采購貨物支出*.**萬元、政府采購工程支出*.**萬元、政府采購服務支出***.**萬元。主要用于購買電腦、打印機等辦公設備，保障我單位各項審計工作的硬件要求。審計業務采購主要是采購具有資質的第三方機構協助參與審計項目工作。授予中小企業合同金額***.**萬元，占政府采購支出總額的***%，其中：授予小微企業合同金額***.**萬元，占政府采購支出總額的***%。

(三)國有資產占有使用情況

截至****年**月**日，涼山州審計局共有車輛*輛，其中：應急保障用車*輛，特種轉業技術用車*輛。單價***萬元以上設備(不含車輛)*臺(套)。

(四)預算績效管理情況

根據預算績效管理要求，本部門在****年度預算編制階段，組織對政府投資審計、經濟責任審計、審計工作經費、金審網絡工程維護和租用、審計工作經費(辦公設備購置)、全州審計工作會議經費、審計能力提升經費等*個項目開展了預算事前績效評估，對*個項目編制了績效目標，預算執行過程中，選取*個項目開展績效監控。

組織對****年度一般公共預算、政府性基金預算、國有資本經營預算、社會保險基金預算以及資本資產、債券資金等全面開展績效自評，形成涼山州審計局部門整體(含部門預算項目)績效自評報告、政府投資審計、經濟責任審計、審計工作經費、金審網絡工程維護和租用、審計工作經費(辦公設備購置)、全州審計工作會議經費、審計能力提升經費等專項預算項目績效自評報告，其中，涼山州審計局部門整體(含部門預算項目)績效自評得分為***分，績效自評綜述：****年本部門按計劃實施完成了宏觀政策措施落實情況跟蹤審計、財政審計、重點民生資金項目審計、重點建設項目跟蹤審計和竣工結(決)算審計、企業審計、經濟責任審計、鄉村振興資金審計以及審計廳、州委、州政府交辦的審計事項，審計工作成效明顯。政府投資審計績效自評得分為***分，績效自評綜述：該項目資金支出與申報預算用途相符，資金使用嚴格按預算用途執行，資金使用合理有效。經濟責任審計專項預算項目績效自評得分為***分，績效自評綜述：該項目資金支出與申報預算用途相符，資金使用嚴格按預算用途執行，資金使用合理有效。審計工作經費專項預算項目績效自評得分為***分，績效自評綜述：該項目資金支出與申報預算用途相符，資金使用嚴格按預算用途執行，資金使用合理有效。金審網絡工程維護和租用專項預算項目績效自評得分為***分，績效自評綜述：該項目資金支出與申報預算用途相符，資金使用嚴格按預算用途執行，資金使用合理有效。審計工作經費(辦公設備購置)專項預算項目績效自評得分為***分，績效自評綜述：該項目資金支出與申報預算用途相符，資金使用嚴格按預算用途執行，資金使用合理有效。全州審計工作會議經費專項預算項目績效自評得分為***分，績效自評綜述：該項目資金支出與申報預算用途相符，資金使用嚴格按預算用途執行，資金使用合理有效。審計能力提升經費專項預算項目績效自評得分為***分，績效自評綜述：該項目資金支出與申報預算用途相符，資金使用嚴格按預算用途執行，資金使用合理有效。績效自評報告詳見附件。

第三部分?名詞解釋

*.財政撥款收入：指單位從同級財政部門取得的財政預算資金。

*.事業收入：指事業單位開展專業業務活動及輔助活動取得的收入。

*.經營收入：指事業單位在專業業務活動及其輔助活動之外開展非獨立核算經營活動取得的收入。

*.其他收入：指單位取得的除上述收入以外的各項收入。主要是省審計廳下撥的審計工作經費等。

*.使用非財政撥款結余：指事業單位使用以前年度積累的非財政撥款結余彌補當年收支差額的金額。

*.年初結轉和結余：指以前年度尚未完成、結轉到本年按有關規定繼續使用的資金。

*.結余分配：指事業單位按照會計制度規定繳納的所得稅、提取的專用結余以及轉入非財政撥款結余的金額等。

*、年末結轉和結余：指單位按有關規定結轉到下年或以后年度繼續使用的資金。

*.一般公共服務支出(類)審計業務(款)行政運行(項)：指行政單位(包括實行公務員管理的事業單位)的基本支出。

**.一般公共服務支出(類)審計業務(款)一般行政管理事務(項)：指行政單位(包括實行公務員管理的事業單位)未單獨設置項級科目的其他項目支出。

**.一般公共服務支出(類)審計業務(款)審計業務(項)：指審計部門法制建設、審計質量控制、審計結果公告、宣傳、教育、職稱考試等方面的支出。

**.一般公共服務支出(類)審計業務(款)信息化建設(項)：指除上述項目以外其他審計事務方面的支出。

**.一般公共服務支出(類)審計業務(款)事業運行(項)：指事業單位的基本支出，不包括行政單位(包括實行公務員管理的事業單位)后勤服務中心、醫務室等附屬事業單位。

**.社會保障和就業支出(類)行政事業單位離退休(款)未歸口管理的行政單位離退休(項):指未實行歸口管理的行政單位(包括實行公務員管理的事業單位)開支的離退休支出。

**.衛生健康支出(類)行政事業單位醫療(款)行政單位醫療(項):指財政部門集中安排的行政單位基本醫療保險繳費經費，未參加醫療保險的行政單位的公費醫療經費，按國家規定享受離休人員、紅軍老戰士待遇人員的醫療經費。

**.衛生健康支出(類)行政事業單位醫療(款)公務員醫療補助(項):指財政部門集中安排的公務員醫療補助經費。

**.住房保障支出(類)住房改革支出(款)住房公積金(項)：指行政事業單位按人力資源和社會保障部、財政部規定的基本工資和津貼補貼以及規定比例為職工繳納的住房公積金。

**.基本支出：指為保障機構正常運轉、完成日常工作任務而發生的人員支出和公用支出。

**.項目支出：指在基本支出之外為完成特定行政任務和事業發展目標所發生的支出。

**.經營支出：指事業單位在專業業務活動及其輔助活動之外開展非獨立核算經營活動發生的支出。

**.“三公”經費：指部門用財政撥款安排的因公出國(境)費、公務用車購置及運行費和公務接待費。其中，因公出國(境)費反映單位公務出國(境)的國際旅費、國外城市間交通費、住宿費、伙食費、培訓費、公雜費等支出；公務用車購置及運行費反映單位公務用車車輛購置支出(含車輛購置稅)及租用費、燃料費、維修費、過路過橋費、保險費等支出；公務接待費反映單位按規定開支的各類公務接待(含外賓接待)支出。

**.機關運行經費：為保障行政單位(含參照公務員法管理的事業單位)運行用于購買貨物和服務的各項資金，包括辦公及印刷費、郵電費、差旅費、會議費、福利費、日常維修費、專用材料及一般設備購置費、辦公用房水電費、辦公用房取暖費、辦公用房物業管理費、公務用車運行維護費以及其他費用。

**.基本支出：指為保障機構正常運轉、完成日常工作任務而發生的人員支出和公用支出。

**.項目支出：指在基本支出之外為完成特定行政任務和事業發展目標所發生的支出。

**.經營支出：指事業單位在專業業務活動及其輔助活動之外開展非獨立核算經營活動發生的支出。

**.“三公”經費：指部門用財政撥款安排的因公出國(境)費、公務用車購置及運行費和公務接待費。其中，因公出國(境)費反映單位公務出國(境)的國際旅費、國外城市間交通費、住宿費、伙食費、培訓費、公雜費等支出；公務用車購置及運行費反映單位公務用車車輛購置支出(含車輛購置稅)及租用費、燃料費、維修費、過路過橋費、保險費等支出；公務接待費反映單位按規定開支的各類公務接待(含外賓接待)支出。

**.機關運行經費：為保障行政單位(含參照公務員法管理的事業單位)運行用于購買貨物和服務的各項資金，包括辦公及印刷費、郵電費、差旅費、會議費、福利費、日常維修費、專用材料及一般設備購置費、辦公用房水電費、辦公用房取暖費、辦公用房物業管理費、公務用車運行維護費以及其他費用。

第四部分 附件

附件*

部門整體支出績效評價報告

(報告范圍包括機關和下屬單位)

一、部門(單位)概況

(一)機構組成

涼山州審計局屬一級核算部門，內設科室有辦公室、秘書科、機關黨委、人教科、電子數據審計科、法制科、財政審計科、行政事業科、外資金融審計科、審計整改督查科、經濟責任審計科、農業農村審計科、自然資源環保審計科、企業審計科、固定資產投資審計科、信息中心、內審科、社會保障審計科**個科室。

(二)機構職能

*.主管全州審計工作。負責對州級財政收支和法律法規規定屬于審計監督范圍的財務收支的真實、合法和效益進行審計監督，對公共資金、國有資產、國有資源和領導干部履行經濟責任情況實行審計全覆蓋，對領導干部實行自然資源資產離任審計，對國家、省、州有關重大政策措施貫徹落實情況進行跟蹤審計。對審計、專項審計調查和核查社會審計機構相關審計報告的結果承擔責任，并負有督促被審計單位整改的責任。

*.貫徹執行國家有關審計工作的方針政策和法律法規。起草相關審計立法草案，擬訂行政規范性文件并組織實施。制定并組織實施全州專業領域審計工作規劃。參與起草地方性財政經濟立法草案、規范性文件。對直接審計、調查和核查的事項依法進行審計評價，作出審計決定或提出審計建議。

*.向州委審計委提出年度州級預算執行和其他財政支出情況審計報告。向州政府和省審計廳提出年度州級預算執行及其他財政收支情況的審計結果報告。受州政府委托向州人大常委會提出州級預算執行和其他財政收支情況的審計工作報告、審計查出問題整改情況報告。向州委、州政府報告對其他事項的審計和專項審計調查情況及結果。依法向社會公布審計結果。向州直有關部門和縣(市)黨委、政府通報審計情況和審計結果。

*.直接審計下列事項，出具審計報告，在法定職權范圍內作出審計決定，包括國家、省、州有關重大政策措施貫徹落實情況；州級預算執行情況和其他財政收支，州直各部門預算執行情況、決算草案和其他財政收支；縣(市)政府預算執行情況、決算草案和其他財政收支，州級財政轉移支付資金；使用州級財政資金的事業單位和社會團體的財務收支；州級政府投資和以州級政府投資為主的建設項目的預算執行情況和決算，州級重大公共工程項目的資金管理使用和建設運營情況；自然資源管理、污染防治和生態保護與修復情況；州屬國有企業和地方金融機構、國有資本占控股或主導地位的企業和金融機構境內外資產、負債和損益，州政府及有關部門駐外非經營性機構的財務收支；有關社會保障基金、社會捐贈資金、安全生產和職業健康財政資金以及其他基金、資金的財務收支；國際組織和外國政府援助、貸款項目；法律法規規定的其他事項。

*.按規定對州管黨政主要領導干部及其他單位主要負責人實施經濟責任審計和自然資源資產離任審計。

*.組織實施對國家財經法律法規、規章、政策和宏觀調控措施執行情況、財政預算管理及國有資產管理使用等與州級財政收支有關的特定事項進行專項審計調查。

*.依法檢查審計決定執行情況，督促整改審計查出的問題，依法辦理被審計單位對審計決定提請行政復議、行政訴訟或州政府裁決中的有關事項，協助配合有關部門查處相關重大案件。

*.指導和監督內部審計工作，核查社會審計機構對依法屬于審計監督對象的單位出具的相關審計報告。

*.與縣(市)黨委、政府共同領導縣(市)審計機關。依法領導和監督下級審計機關的業務，組織縣(市)審計機關實施特定項目的專項審計或審計調查，糾正或責成糾正下級審計機關違反國家規定作出的審計決定。按照干部管理權限協管縣(市)審計機關負責人。

**.負責職責范圍內的安全生產監管和職業健康、生態環境保護、審批服務便民化等工作。

**.完成州委、州政府交辦的其他任務。

**.職能轉變。進一步完善審計管理體制，加強全州審計工作統籌，明晰各級審計機關職能定位，理順內部職責關系，優化審計資源配置，充實加強一線審計力量，構建集中統一、全面覆蓋、權威高效的審計監督體系。優化審計工作機制，堅持科技強審，完善業務流程，改進工作方式，加強與有關部門的溝通協調，充分調動內部審計和社會審計力量，增強監督合力。

(三)人員概況

截至****年末，涼山州審計局編制數為**人其中：行政編制**人，事業編制**人。實有在職人員**人，其中：行政**人，事業*人。退休人員**人。

二、部門資金收支情況

(一)收入情況

涼山州審計局****年年初預算收入****.**萬元、決算報表收入****.**萬元。

(二)支出情況

涼山州審計局****年年初預算支出****.**萬元、決算報表支出****.**萬元。

(三)結余分配和結轉結余情況

涼山州審計局****年無財政撥款結轉結余，非財政撥款結轉結余**.**萬元。

三、部門整體績效分析

(一)部門預算總體績效分析

*.履職效能。****年本部門按計劃實施完成了宏觀政策措施落實情況跟蹤審計、財政地稅審計、重點民生資金項目審計、重點建設項目跟蹤審計和竣工結(決)算審計、企業審計、經濟責任審計、安居工程項目審計、鄉村振興資金審計以及審計廳、州委、州政府交辦的審計事項，審計工作成效明顯。

*.預算管理。預算編制績效目標要素完整，指標細化量化，項目實際完成情況達到了預期績效目標，預算編制做到了科學準確。

*.財務管理。預算執行中嚴格按照財務管理相關制度執行，在開展績效運行監控后，及時將績效監控結果應用到預算調整中，資金使用合理規范。

*.資產管理。我單位嚴格按照相關制度規范管理國有資產，資產利用率***%。

*.采購管理。我單位嚴格按相關制度規范進行物資采購，采購執行率***%，授予中小企業發展***%。

(二)部門預算項目績效分析

常年項目績效分析。該類項目總數**個，涉及預算總金額****.**萬元，*—**月預算執行總體進度為***%，其中：預算結余率大于**%的項目共計*個。

階段(一次性)項目績效分析。該類項目總數*個，涉及預算總金額**萬元，*—**月預算執行總體進度為**.**%，其中：預算結余率大于**%的項目共計*個。

*.項目決策。按照****年審計項目計劃完成宏觀政策措施落實情況跟蹤審計、財政地稅審計、重點民生資金項目審計、重點建設項目跟蹤審計和竣工結(決)算審計、企業審計、經濟責任審計、安居工程項目審計、鄉村振興資金審計以及審計廳、州委、州政府交辦的審計事項。

*.項目執行。

(*)人員類項目。項目全年預算數****.**萬元，完成預算的***%。通過項目的實施保障工資及時、足額發放或社保及時、足額繳納。項目執行中未發現績效方面的相關問題。

(*)運轉類項目。項目全年預算數為***.**萬元，完成預算的***%。通過項目的實施保障機關的正常運轉。項目執行中未發現績效方面的相關問題。

(*)政府投資審計經費。項目全年預算數***萬元，調整預算數為***.**萬元，完成預算的***%。通過項目實施，促進規范工程項目建設管理。結合我州工程建設領域突出問題專項治理工作，重點對脫貧攻堅、保障房建設、重點建設項目等涉及國家重大經濟政策及民生的工程和政府關注、群眾關心的難點熱點項目為突破口，加強和改進投資審計工作。因政府投資審計項目協審服務費基本在年底經合同公司進行請款后支付，所以存在年底大額資金支付比較集中的情況。

(*)審計工作經費。項目全年預算數***.**萬元，調整預算數為**.**萬元，完成預算的***%。通過項目實施，該項目主要用于政策跟蹤落實審計、財政審計、民生審計、國資國企審計、外資金融審計、資源環境審計、督促審計查出問題全面整改落實情況等審計工作的開支，彌補審計工作日常開支，確保審計工作的正常開展。項目執行中未發現績效方面的相關問題。

(*)經濟責任審計。項目全年預算數**萬元，調整預算數為**.**萬元，完成預算的***%。通過項目實施，緊緊圍繞統籌推進“五位一體”總體布局和協調推進“四個全面”戰略布局，緊扣經濟責任和自然資源資產責任范圍，緊盯領導干部決策等權力行使重點事項，有效促進領導干部守法守紀守規盡責、廉潔用權、干凈干事。項目執行中未發現績效方面的相關問題。

(*)審計能力提升工作經費。項目全年預算數為***萬元，調整預算數為***.**萬元，完成預算的***%。通過項目的實施，用于審計信息系統運行維護；財政困難地區基層審計機關補助，保障和改善審計機關的辦公條件，提升審計能力；開展重點省級項目或省級任務等支出。項目執行中未發現績效方面的相關問題。

(*)審計工作經費(辦公設備購置)。項目全年預算數為**萬元，調整預算數為**.**萬元，完成預算的***%。該項目主要用于購置電腦、打印機等辦公設備，滿足日常辦公、審計條件，促進各項審計工作正常開展。項目執行中未發現績效方面的相關問題。

(*)全州審計工作會議費。項目全年預算數為*萬元，調整預算數為*.**萬元，完成預算的***%。該項目主要用于召開全州審計工作會議，保障全州審計工作會的開支，促進全州審計工作的開展。項目執行中未發現績效方面的相關問題。

(*)金審工程網絡維護及租用。項目全年預算數為**萬元，執行數為**萬元，完成預算的***%。該項目主要負責全州審計業務統計工作和政府網絡信息發布及網絡安全管理工作，保障審計工作正常進行。項目執行中未發現績效方面的相關問題。

*.目標實現。****年以來，全州審計機關共審計***個項目，審計查出主要問題金額**.**億元，審計促進整改落實有關問題資金**.**億元。經過審計，促進財政增收節支**.*億元，挽回(或避免)損失*.**億元，提出審計建議****條，被采納****條。共計移送司法機關、紀檢監察機關和有關部門案件線索**件。其中州本級完成**個審計項目，審計查出主要問題金額**.*億元，促進財政增收節支*****萬元。

(三)重點領域績效分析。

無。

(四)績效結果應用情況。

****年末，我單位對****年度的財政預算整體績效進行了自評，****年*月，按要求向州財政局績效評價科提交了項目支出績效目標自評表、部門整體支出績效目標自評表及績效報告。我單位無下屬機構，在設置單位考核細則時，將預算管理績效納入。細則中明確哪個科室申請哪個科室負責，建立獎懲機制。對預算執行較慢的科室，在考核時酌情扣分。部門績效目標、部門整體績效自評情況均按要求隨同預決算向社會公開。針對績效管理過程中發現的問題，及時進行了整改，并及時向財政部門反饋了結果。

四、評價結論及建議

(一)評價結論。

****年本部門按計劃實施完成了宏觀政策措施落實情況跟蹤審計、財政地稅審計、重點民生資金項目審計、重點建設項目跟蹤審計和竣工結(決)算審計、企業審計、經濟責任審計、安居工程項目審計、鄉村振興資金審計以及審計廳、州委、州政府交辦的審計事項，審計工作成效明顯。

****年的預算編制嚴格按照財政統一口徑編制，根據人員情況及年初審計計劃編制了基本支出預算、項目支出預算、政府采購預算及“三公”經費預算，并按要求將結轉結余資金及省廳撥入自有資金的審計工作經費納入年初預算。按規定填報了專項預算項目支出績效目標申報表和部門整體支出績效目標申報表。年中追加的人員經費、公用經費、審計項目經費和中央、省級下達專項補助經費均向州財政局提交了人員變動材料和相關經費申請報告文件，納入了調整預算。

****年度我局從整體財政預決算項目績效評價情況認為，從預算配置情況看，預算資金覆蓋了審計工作的各方面，能基本保證人員經費支出和單位全年審計工作各方面的開支。在預算執行上，我局依法、有效地使用財政資金，并實現績效分配，在建立財務管理規章制度的同時，還進一步加強和完善會計核算和賬務管理，嚴格執行政府采購制度，有效提高財政資金使用效率，在完成部門職能中合理分配人、財、物，使之達到了較高的資金利用水平。資金撥付過程，有完善的審批程序和手續，支出符合部門預算批復的用途，資金使用無截留、擠占挪用、虛列支出等情況。預算、決算嚴格遵循《預算法》的相關條款進行核算和管理。

(二)存在問題。

在編制部門年度預算時，雖然基本滿足了工作需要，但在部門預算執行過程中，仍然存在以下問題。

*.由于上級交辦的審計任務的突發性，一些無法預計和列入年初預算的項目支出，需要在年度中間進行預算調整。

*.因政府投資審計項目協審服務費基本在年底經合同公司進行請款后支付，所以存在年底大額資金支付比較集中的情況。

(三)改進建議。

*.加強組織領導。統一思想，加強領導，明確責任，為績效評價工作開展創造好的條件。

*.進一步改進預算的編制工作，提高預算編制的精確度，提高財政資金使用效率，盡量減少預算執行調整、結轉和結余。

*.加強統籌協調，關注資金支付進度，切實提高資金使用績效。

*.完善績效評價體系，加強監督檢查和考核工作。進一步探索完善項目績效評價指標體系，研究、關注績效管理理論與實踐發展的新思路、新動向。進一步完善項目績效評價指標體系，增強績效評價結果的可比性、可信度。加強對績效管理工作的跟蹤督查，做到績效管理有依據、按程序、有獎懲，實現績效管理的規范化、常態化。?

附表：部門預算項目支出績效自評表(****年度)

(備注：按照績效自評工作安排，各部門已在預算管理一體化系統績效自評模塊上傳“部門預算項目支出績效自評表(****年度)”，該表格應作為附表予以公開。)

附件*

經責審計經費項目支出績效自評報告

一、項目概況

(一)設立背景及基本情況。

該項目主管部門為涼山州審計局，負責安排預算資金，預算批復后撥付資金，負責對資金使用情況進行監督檢查。負責項目的具體實施、人員安排、風險管控、預算執行等，并對項目服務單位進行監管。

通過項目實施，組織實施對黨政領導干部任期經濟責任和國有及控股企業領導人員任期經濟責任審計，對其履職情況進行監督、審查、評價和證明。項目立項、資金申報符合資金管理辦法等相關規定。

(二)實施目的及支持方向。

該項目主要用于組織實施對黨政領導干部任期經濟責任和國有及控股企業領導人員任期經濟責任審計，對其履職情況進行監督、審查、評價和證明。按照項目進度進行資金支付，合理分配財政資金，嚴格執行報銷程序，有效提高財政資金使用效率資金撥付過程。

(三)預算安排及分配管理。

預算安排及資金分配按照本年度審計項目計劃和相關政策要求安排，確保穩定運行，厲行節約的總體原則。符合資金重點，結合實際情況進行分配。

(四)項目績效目標設置。

*.項目整體績效目標。通過項目實施，組織實施對黨政領導干部任期經濟責任和國有及控股企業領導人員任期經濟責任審計，對其履職情況進行監督、審查、評價和證明。

*.項目應實現的具體績效目標。審計時到場檢查不少于*次，現場抽檢覆蓋**%以上，完成檢查報告數量不少于*個，年度檢查任務按時完成率**%以上，及時向被審計單位反饋審計報告，向相關單位公布檢查結果，被審計單位整改***%，審計人員被投訴次數少于*次。

二、評價實施

(一)評價目的。通過對項目績效自評，提高資金使用效益，推動項目順利實施，強化對預算項目的管理，及時調整和改進預算安排。

(二)預設問題及評價重點。申報內容與實際相符，申報目標合理可行，資金撥付和使用合規性，財務管理和會計核算規范性，該項目按照財政年初部門預算口徑，在年終進行自評。

(三)評價選點。項目績效自評所抽樣點位情況。

(四)評價方法。項目績效評價方法采取因素法與項目法相結合，評價指標包括數量指標、質量指標、時效指標、成本指標、經濟效益指標、滿意度指標等。

(五)評價組織。成立領導小組，對項目完成情況和滿意度進行自評。

三、績效分析

(一)通用指標績效分析。

*.項目決策。項目的執行單位為涼山州審計局，主要負責項目的具體實施、人員安排、風險管控、預算執行等，負責對按政府采購方式確定服務主體，并對項目服務單位進行監管。

*.項目管理。項目實施單位嚴格按照相關業務管理辦法進行項目實施管理，按照項目計劃進度實施，專項資金做到了專款專用，經費支出符合規范。

*.項目實施。為加強項目管理，確保項目落到實處，充分發揮專項資金的引導作用，主要通過對項目實施情況進行不定期進度檢查等現場監管手段，監管各項目工作開展情況，同時對項目資金到位情況和使用情況進行督促檢查，對發現的違規現象及時糾正，確保項目資金及時到位，確保項目承擔單位按照資金管理辦法支出范圍進行支出，保證了項目承擔單位做到專款專用。在規范管理監督下，項目承擔單位建立了規范的財務制度，項目按照計劃規范實施，保障了項目的順利實施。

*.項目結果。通過對領導干部經濟責任審計和自然資源資產離任(任期)審計，有效促進領導干部守法守紀守規盡責、廉潔用權、干凈干事。

(二)專用指標績效分析。

*.產業發展。及時向被審計單位反饋審計報告，向相關單位公布檢查結果，被審計單位根據審計建議建立健全規章制度不少于*個。

*.民生保障。被審計單位整改**%以上，社會公眾滿意度達**%。

*.基礎設施。本項目不涉及在建工程。

*.行政運轉。按照項目進度進行資金支付，合理分配財政資金，有效提高財政資金使用效率資金撥付過程，支出符合部門預算批復的用途，資金使用無截留、擠占挪用、虛列支出等情況。

(三)個性指標績效分析。

無。

四、評價結論

該項目有序進行，資金支出與申報預算資金用途相符，資金使用嚴格按預算用途執行，資金使用合理有效。

五、存在主要問題

該項目不存在績效評價方面的相關問題。

六、改進建議

無相關建議。

政府投資審計經費項目支出績效自評報告

一、項目概況

(一)設立背景及基本情況。

該項目主管部門為涼山州審計局，負責安排預算資金，預算批復后撥付資金，負責對資金使用情況進行監督檢查。負責項目的具體實施、人員安排、風險管控、預算執行等，并對項目服務單位進行監管。

通過項目實施，，依法對州級國家重點建設項目的概算執行和決算進行審計，組織對州政府投資項目審計，規范政府投資建設行為，節約財政資金，提高政府投資效益。項目立項、資金申報符合資金管理辦法等相關規定。

(二)實施目的及支持方向。

該項目主要用于對州級國家重點建設項目的概算執行和決算進行審計，對州政府投資項目審計。按照項目進度進行資金支付，合理分配財政資金，嚴格執行報銷程序，有效提高財政資金使用效率資金撥付過程。

(三)預算安排及分配管理。

預算安排及資金分配按照本年度審計項目計劃和相關政策要求安排，確保穩定運行，厲行節約的總體原則。符合資金重點，結合實際情況進行分配。

(四)項目績效目標設置。

*.項目整體績效目標。通過項目實施，依法對州級國家重點建設項目的概算執行和決算進行審計，組織對州政府投資項目審計，規范政府投資建設行為，節約財政資金，提高政府投資效益。

*.項目應實現的具體績效目標。審計時到場檢查不少于*次，現場抽檢覆蓋**%以上，完成檢查報告數量不少于*個，年度檢查任務按時完成率**%以上，及時向被審計單位反饋審計報告，向相關單位公布檢查結果，被審計單位整改***%，審計人員被投訴次數少于*次。

*.分析評價申報內容是與實際相符，申報目標合理可行。，項目績效評價方法采取因素法與項目法相結合，評價指標包括數量指標、質量指標、時效指標、成本指標、經濟效益指標、滿意度指標等。

二、評價實施

(一)評價目的。通過對項目績效自評，提高資金使用效益，推動項目順利實施，強化對預算項目的管理，及時調整和改進預算安排。

(二)預設問題及評價重點。申報內容與實際相符，申報目標合理可行，資金撥付和使用合規性，財務管理和會計核算規范性，該項目按照財政年初部門預算口徑，在年終進行自評。

(三)評價選點。項目績效自評所抽樣點位情況。

(四)評價方法。項目績效評價方法采取因素法與項目法相結合，評價指標包括數量指標、質量指標、時效指標、成本指標、經濟效益指標、滿意度指標等。

(五)評價組織。成立領導小組，對項目完成情況和滿意度進行自評。

三、績效分析

(一)通用指標績效分析。

*.項目決策。項目的執行單位為涼山州審計局，主要負責項目的具體實施、人員安排、風險管控、預算執行等，負責對按政府采購方式確定服務主體，并對項目服務單位進行監管。

*.項目管理。項目實施單位嚴格按照相關業務管理辦法進行項目實施管理，按照項目計劃進度實施，專項資金做到了專款專用，經費支出符合規范。

*.項目實施。為加強項目管理，確保項目落到實處，充分發揮專項資金的引導作用，主要通過對項目實施情況進行不定期進度檢查等現場監管手段，監管各項目工作開展情況，同時對項目資金到位情況和使用情況進行督促檢查，對發現的違規現象及時糾正，確保項目資金及時到位，確保項目承擔單位按照資金管理辦法支出范圍進行支出，保證了項目承擔單位做到專款專用。在規范管理監督下，項目承擔單位建立了規范的財務制度，項目按照計劃規范實施，保障了項目的順利實施。

*.項目結果。完成了政府投資審計的審計事項，審計成效明顯。推動政策措施有效實施和發揮作用，規范政府投資建設行為，節約財政資金，提高政府投資效益。揭示和查處了項目建設管理中的重大違紀違法問題，堵塞漏洞、防范風險，促進健全建設領域監管體系。

(二)專用指標績效分析。

*.產業發展。及時向被審計單位反饋審計報告，向相關單位公布檢查結果，被審計單位根據審計建議建立健全規章制度不少于*個。

*.民生保障。被審計單位整改**%以上，社會公眾滿意度達**%。

*.基礎設施。本項目不涉及在建工程。

*.行政運轉。按照項目進度進行資金支付，合理分配財政資金，有效提高財政資金使用效率資金撥付過程，支出符合部門預算批復的用途，資金使用無截留、擠占挪用、虛列支出等情況。

(三)個性指標績效分析。

無。

四、評價結論

該項目有序進行，資金支出與申報預算資金用途相符，資金使用嚴格按預算用途執行，資金使用合理有效。

五、存在主要問題

因政府投資審計項目協審服務費基本在年底經合同公司進行請款后支付，所以存在年底大額資金支付比較集中的情況。

六、改進建議

加強統籌協調，關注資金支付進度，切實提高資金使用績效。

涼山州審計局空調采購

績效自評報告

一、項目概況

(一)項目資金申報及批復情況

年中調整預算數申報*.**萬元，主要用于辦公設備空調采購，財政批復預算*.**萬元。

(二)項目績效目標

通過項目實施，購買辦公所需的空調采購。按照厲行節約、禁止浪費、注重資金使用效益的原則據實結算。

(三)項目資金申報相符性。

申報內容與具體實施內容相符、申報目標合理可行。

二、項目實施及管理情況

(一)資金計劃、到位及使用情況

該項目年中調整預算金額*.**萬元，實際到位資金*.**萬元。

(二)項目財務管理情況

項目經費嚴格按照財務管理制度進行管理，保證專款專用，不存在截留、滯留、擠占、挪用、套取、虛報、冒領的問題，資金發放復查由財務人員按照財務制度進行資金的審核、支付和核算，所有支出均以轉賬方式進行，在具體支付時，具備了資金發票、合同、驗收清單等相關材料，手續是完善的，不存在虛假會計憑證的情況，會計嚴格執行財務管理制度，財務處理及時，核算規范。

(三)項目組織實施情況

該項目支出嚴格實行了支付審批制度，對每筆支出嚴格把關，對照預算編制科目進行支出，保障了每筆支出都在預算內，無超預算支出情況。嚴格按照采購流程進行框架協議進行采購，驗收完成后支付采購資金。

項目績效情況

(一)項目完成情況

已完成空調采購。

(二)項目效益情況

完成空調采購，保障日常辦公需求。

評價結論及建議

(一)評價結論

該項目有序進行，資金支出與申報預算資金用途相符，資金使用嚴格按預算用途執行，資金使用合理有效。

(二)存在的問題

該項目不存在績效評價方面的相關問題。

(三)相關建議

無相關建議。

第五部分 附表

一、收入支出決算總表

二、收入決算表

三、支出決算表

四、財政撥款收入支出決算總表

五、財政撥款支出決算明細表

六、一般公共預算財政撥款支出決算表

七、一般公共預算財政撥款支出決算明細表

八、一般公共預算財政撥款基本支出決算表

九、一般公共預算財政撥款項目支出決算表

十、政府性基金預算財政撥款收入支出決算表

十一、國有資本經營預算財政撥款收入支出決算表

十二、國有資本經營預算財政撥款支出決算表

十三、財政撥款“三公”經費支出決算表

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