瀏陽(yáng)市****年度審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃涵蓋的時(shí)間范圍為****年*月至****年**月，安排審計(jì)項(xiàng)目**個(gè)。
一、總體思路
堅(jiān)持以習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，深入學(xué)習(xí)貫徹黨的二十大和二十屆二中、三中全會(huì)及中央經(jīng)濟(jì)工作會(huì)議精神，全面落實(shí)中央、省委和長(zhǎng)沙市委審計(jì)委員會(huì)及全國(guó)、全省審計(jì)工作會(huì)議部署要求，圍繞市委市政府中心工作，立足經(jīng)濟(jì)監(jiān)督定位，聚焦主責(zé)主業(yè)，以全力保障黨委政府決策部署貫徹落實(shí)為審計(jì)主線，為瀏陽(yáng)高水平建設(shè)“縣域經(jīng)濟(jì)新典范、共同富裕先行區(qū)”貢獻(xiàn)審計(jì)力量。
二、主要原則
按照市委市政府決策部署和上級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)工作要求，聚焦高質(zhì)量發(fā)展首要任務(wù)，在廣泛征求意見(jiàn)的基礎(chǔ)上，統(tǒng)籌考慮審計(jì)全覆蓋和審計(jì)現(xiàn)有資源，經(jīng)過(guò)立項(xiàng)調(diào)研、審慎分析、反復(fù)論證、集體研究，制定《瀏陽(yáng)市****年度審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃》(見(jiàn)附件)。
(一)圍繞中心，服務(wù)大局。牢牢把握“如臂使指、如影隨形、如雷貫耳”總要求，緊扣市委市政府中心工作，依法全面履行審計(jì)監(jiān)督職責(zé)，充分發(fā)揮“啄木鳥(niǎo)”作用，圍繞“招商質(zhì)效提升年”“園區(qū)發(fā)展提質(zhì)年”建設(shè)重點(diǎn)任務(wù)加強(qiáng)審計(jì)監(jiān)督，以高質(zhì)量審計(jì)監(jiān)督護(hù)航瀏陽(yáng)經(jīng)濟(jì)社會(huì)高質(zhì)量發(fā)展。
(二)突出重點(diǎn)，統(tǒng)籌兼顧。堅(jiān)持“相對(duì)計(jì)劃、絕對(duì)質(zhì)量”，優(yōu)化審計(jì)項(xiàng)目鋪排，統(tǒng)籌審計(jì)資源配置。緊盯政府債務(wù)、房地產(chǎn)等高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域加強(qiáng)審計(jì)監(jiān)督；緊盯教育、醫(yī)療等人民群眾最關(guān)心最直接最現(xiàn)實(shí)的利益問(wèn)題加強(qiáng)審計(jì)監(jiān)督；緊盯投資決策、招標(biāo)投標(biāo)等關(guān)鍵環(huán)節(jié)加強(qiáng)審計(jì)監(jiān)督；緊盯權(quán)力運(yùn)行等易滋生腐敗的關(guān)鍵節(jié)點(diǎn)加強(qiáng)審計(jì)監(jiān)督。
(三)防范風(fēng)險(xiǎn)，提升效能。堅(jiān)持底線思維，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警和防范機(jī)制建設(shè)，有效防范化解系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)，為瀏陽(yáng)經(jīng)濟(jì)社會(huì)穩(wěn)定健康發(fā)展筑牢堅(jiān)實(shí)防線。優(yōu)化審計(jì)資源配置，創(chuàng)新審計(jì)技術(shù)方法，全面提升審計(jì)效能，確保審計(jì)結(jié)果客觀、準(zhǔn)確，為科學(xué)決策提供有力支撐。
三、具體審計(jì)項(xiàng)目安排
****年度，瀏陽(yáng)市審計(jì)局統(tǒng)一安排**個(gè)審計(jì)項(xiàng)目，按審計(jì)內(nèi)容分為*個(gè)板塊：重大戰(zhàn)略推進(jìn)實(shí)施情況專項(xiàng)審計(jì)項(xiàng)目*個(gè)，重大項(xiàng)目推進(jìn)實(shí)施情況專項(xiàng)審計(jì)項(xiàng)目*個(gè)，財(cái)政審計(jì)項(xiàng)目**個(gè)，民生審計(jì)項(xiàng)目*個(gè)，經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)項(xiàng)目*個(gè)。
(一)重大戰(zhàn)略推進(jìn)實(shí)施情況專項(xiàng)審計(jì)
瀏陽(yáng)市招商工作質(zhì)效專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查
【目標(biāo)和重點(diǎn)】以服務(wù)瀏陽(yáng)經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展為目標(biāo)，重點(diǎn)關(guān)注瀏陽(yáng)市****年至****年*月招商政策執(zhí)行、招商項(xiàng)目資金使用、招商合同履行以及招商項(xiàng)目實(shí)施與績(jī)效等情況，著力揭示招商引資合同履行不到位、項(xiàng)目進(jìn)度慢等問(wèn)題。
【組織方式】審計(jì)四科組織實(shí)施審計(jì)。
【審計(jì)時(shí)間】****年*月開(kāi)始，*月完成現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)。
(二)重大項(xiàng)目推進(jìn)實(shí)施情況專項(xiàng)審計(jì)
對(duì)瀏陽(yáng)市****年至****年新增水利國(guó)債項(xiàng)目工程建設(shè)管理、公共工程建設(shè)中心****年至****年代建項(xiàng)目實(shí)施、瀏陽(yáng)經(jīng)開(kāi)區(qū)財(cái)政局投資評(píng)審中心****年至****年結(jié)算項(xiàng)目評(píng)審質(zhì)量、瀏陽(yáng)市財(cái)政評(píng)審中心****年*月至****年*月結(jié)算項(xiàng)目評(píng)審質(zhì)量等情況進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查。
【目標(biāo)和重點(diǎn)】以促進(jìn)政府投資規(guī)范化管理、提高資金績(jī)效及防范債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)為目標(biāo)，重點(diǎn)審查工程設(shè)計(jì)、招標(biāo)投標(biāo)、建設(shè)資金使用、工程變更、現(xiàn)場(chǎng)管理、結(jié)算等方面存在的突出問(wèn)題，以及結(jié)算評(píng)審依據(jù)的合法合規(guī)性、評(píng)審行為的規(guī)范性、評(píng)審結(jié)果的客觀性，確保投資安全有效。
【組織方式】政府投資審計(jì)專業(yè)中心組織實(shí)施審計(jì)。
【審計(jì)時(shí)間】全年分步推進(jìn)。
(三)財(cái)政審計(jì)
*．瀏陽(yáng)市財(cái)政局具體組織****年度市本級(jí)預(yù)算執(zhí)行及決算草案編制情況審計(jì)
【目標(biāo)和重點(diǎn)】以促進(jìn)積極財(cái)政政策落地見(jiàn)效、促進(jìn)深化財(cái)稅體制改革、促進(jìn)提高財(cái)政資金績(jī)效為目標(biāo)，重點(diǎn)關(guān)注零基預(yù)算改革和“兩重”“兩新”等重要政策落實(shí)情況、“四本預(yù)算”編制、收入預(yù)算統(tǒng)籌及執(zhí)行、財(cái)政支出政策落實(shí)、庫(kù)款保障、地方債務(wù)管理、預(yù)算績(jī)效管理等情況。
【組織方式】審計(jì)一科、法規(guī)審理科共同實(shí)施審計(jì)。
【審計(jì)時(shí)間】****年*月開(kāi)始，*月完成現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)。
*．*個(gè)預(yù)算單位****年度預(yù)算執(zhí)行及其他財(cái)政收支情況審計(jì)
【目標(biāo)和重點(diǎn)】以規(guī)范部門(mén)預(yù)決算管理、嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律、促進(jìn)部門(mén)依法履行職責(zé)、提高資金使用績(jī)效為目標(biāo)，對(duì)市委網(wǎng)信辦、市委編辦、應(yīng)急管理局、信訪局、檔案館等*個(gè)單位的預(yù)算執(zhí)行及其他財(cái)政收支情況進(jìn)行審計(jì)，重點(diǎn)關(guān)注重大政策和重點(diǎn)工作任務(wù)落實(shí)、預(yù)算收入管理、預(yù)算支出約束、國(guó)有資產(chǎn)管理、專項(xiàng)資金管理使用等情況。
【組織方式】審計(jì)二科、審計(jì)三科組織實(shí)施審計(jì)。
【審計(jì)時(shí)間】****年*月開(kāi)始，*月完成現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)。
*．*個(gè)單位****年至****年財(cái)政財(cái)務(wù)收支情況審計(jì)?
【目標(biāo)和重點(diǎn)】以審查財(cái)政財(cái)務(wù)收支的真實(shí)性、合法性與效益性為目標(biāo)，對(duì)公安局、供銷合作社聯(lián)合社、大圍山國(guó)家森林公園管理處、張坊鎮(zhèn)政府、小河鄉(xiāng)政府、沙市鎮(zhèn)政府等*個(gè)單位的財(cái)政財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行審計(jì)，重點(diǎn)關(guān)注執(zhí)行重大決策部署和有關(guān)經(jīng)濟(jì)政策措施、收入和支出情況、資產(chǎn)的完整性等。??
【組織方式】審計(jì)三科、審計(jì)四科、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)科組織實(shí)施審計(jì)。
【審計(jì)時(shí)間】全年分步推進(jìn)。
*．瀏陽(yáng)市****年至****年政府購(gòu)買(mǎi)服務(wù)專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查
【目標(biāo)和重點(diǎn)】以規(guī)范政府購(gòu)買(mǎi)服務(wù)行為、強(qiáng)化財(cái)政支出管理、提高財(cái)政資金使用效益為目標(biāo)，重點(diǎn)關(guān)注采購(gòu)流程的合規(guī)性，審查招標(biāo)投標(biāo)程序是否公正透明，有無(wú)違規(guī)操作、暗箱交易等問(wèn)題；服務(wù)合同履行情況，核實(shí)服務(wù)內(nèi)容是否按約提供，服務(wù)質(zhì)量是否達(dá)標(biāo)；評(píng)估資金使用效益，查看財(cái)政資金是否發(fā)揮最大價(jià)值，是否實(shí)現(xiàn)預(yù)期的社會(huì)效益等情況。
【組織方式】審計(jì)一科、審計(jì)二科共同實(shí)施審計(jì)。
【審計(jì)時(shí)間】****年**月開(kāi)始，**月完成現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)。
(四)民生審計(jì)
*．瀏陽(yáng)市****年至****年公共機(jī)構(gòu)和公共設(shè)施節(jié)能情況專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查
【目標(biāo)和重點(diǎn)】以推進(jìn)節(jié)約型機(jī)關(guān)建設(shè)、降低行政運(yùn)行成本、落實(shí)“習(xí)慣過(guò)緊日子”要求為目標(biāo)，重點(diǎn)關(guān)注公共機(jī)構(gòu)和公共設(shè)施節(jié)能制度建立及執(zhí)行、能耗數(shù)據(jù)的真實(shí)性與完整性以及節(jié)能設(shè)施設(shè)備的運(yùn)行能效等。
【組織方式】政府投資審計(jì)專業(yè)中心組織實(shí)施審計(jì)。
【審計(jì)時(shí)間】****年*月開(kāi)始，*月完成現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)。
*.****年瀏陽(yáng)市商品房預(yù)售資金監(jiān)管情況專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查
【目標(biāo)和重點(diǎn)】以確保全市商品房預(yù)售資金安全、有序使用，防范房地產(chǎn)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)為目標(biāo)，重點(diǎn)關(guān)注住建部門(mén)監(jiān)管職責(zé)履行、流程設(shè)置、關(guān)鍵環(huán)節(jié)管控以及聯(lián)動(dòng)機(jī)制建立和作用發(fā)揮等情況，通過(guò)對(duì)商品房預(yù)售資金從交存、支出到解控全過(guò)程監(jiān)管情況進(jìn)行審計(jì)，促進(jìn)責(zé)任主體依規(guī)強(qiáng)化資金監(jiān)管。
【組織方式】長(zhǎng)沙市審計(jì)局統(tǒng)一組織，審計(jì)一科和法規(guī)審理科共同實(shí)施審計(jì)。
【審計(jì)時(shí)間】****年*月開(kāi)始，*月完成現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)。
*.****年至****年瀏陽(yáng)市殯葬改革政策落實(shí)和資金使用情況專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查
【目標(biāo)和重點(diǎn)】以推動(dòng)殯葬改革政策精準(zhǔn)落地、提升資金使用效能為目標(biāo)，重點(diǎn)關(guān)注火葬改革、節(jié)地生態(tài)安葬等殯葬改革相關(guān)政策是否有效落實(shí)；殯葬公共服務(wù)體系建設(shè)、運(yùn)營(yíng)是否合規(guī)有序；殯葬專項(xiàng)資金是否足額撥付、專款專用，有無(wú)截留、挪用等情況。
【組織方式】經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)科組織實(shí)施審計(jì)。
【審計(jì)時(shí)間】****年*月開(kāi)始，*月完成現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)。
*．湖南省瀏陽(yáng)高級(jí)技工學(xué)校****年至****年財(cái)政財(cái)務(wù)收支情況審計(jì)
【目標(biāo)和重點(diǎn)】以審查學(xué)校財(cái)政財(cái)務(wù)收支真實(shí)性、資金使用合規(guī)性、政策執(zhí)行有效性、內(nèi)部控制完整性為目標(biāo)，重點(diǎn)關(guān)注財(cái)政撥款使用、專項(xiàng)資金管理、資產(chǎn)管理、基建項(xiàng)目實(shí)施、學(xué)生資助與食堂財(cái)務(wù)管理等情況。
【組織方式】審計(jì)二科組織實(shí)施審計(jì)。
【審計(jì)時(shí)間】****年*月開(kāi)始，*月完成現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)。
*．瀏陽(yáng)市人民醫(yī)院****年至****年財(cái)政財(cái)務(wù)收支情況審計(jì)
【目標(biāo)和重點(diǎn)】以促進(jìn)提高衛(wèi)生和健康服務(wù)水平，增強(qiáng)群眾獲得感為目標(biāo)，重點(diǎn)關(guān)注落實(shí)醫(yī)藥衛(wèi)生體制改革政策，醫(yī)療服務(wù)項(xiàng)目實(shí)施和醫(yī)院運(yùn)營(yíng)管理，工程項(xiàng)目實(shí)施及藥品、耗材、設(shè)備的采購(gòu)等情況。
【組織方式】審計(jì)二科組織實(shí)施審計(jì)。
【審計(jì)時(shí)間】****年*月開(kāi)始，*月完成現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)。
(五)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)
*．領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。對(duì)招商引資服務(wù)中心和煙葉產(chǎn)業(yè)發(fā)展中心等*個(gè)市直部門(mén)主要領(lǐng)導(dǎo)干部、登錄后查看領(lǐng)導(dǎo)人員、金剛鎮(zhèn)黨政主要領(lǐng)導(dǎo)干部實(shí)施任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。
【目標(biāo)和重點(diǎn)】以促進(jìn)領(lǐng)導(dǎo)干部守法守紀(jì)守規(guī)盡責(zé)、廉潔用權(quán)、干凈干事為目標(biāo)，重點(diǎn)關(guān)注領(lǐng)導(dǎo)干部貫徹執(zhí)行各級(jí)黨委、政府重大經(jīng)濟(jì)方針政策和決策部署，本部門(mén)、本單位重要發(fā)展規(guī)劃和政策措施制定、執(zhí)行及效果，重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)實(shí)施，財(cái)政財(cái)務(wù)管理和經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)防范，民生保障和改善，落實(shí)黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任和遵守廉潔從政規(guī)定等情況。
【組織方式】審計(jì)一科、審計(jì)四科、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)科、內(nèi)部審計(jì)事務(wù)中心組織實(shí)施審計(jì)。
【審計(jì)時(shí)間】全年分步推進(jìn)。
*．瀏陽(yáng)市關(guān)口街道長(zhǎng)興社區(qū)黨總支書(shū)記、居委會(huì)主任劉英任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)
【目標(biāo)和重點(diǎn)】全面評(píng)價(jià)社區(qū)主要負(fù)責(zé)人任職期間對(duì)社區(qū)經(jīng)濟(jì)事務(wù)的管理履職成效，重點(diǎn)關(guān)注重大經(jīng)濟(jì)決策程序是否民主合規(guī)，決策實(shí)施后是否達(dá)成預(yù)期效益；核實(shí)收入來(lái)源合法性，有無(wú)隱瞞、亂收費(fèi)；資產(chǎn)購(gòu)置、處置的合規(guī)性及使用效率；內(nèi)部控制制度健全性與執(zhí)行有效性等。
【組織方式】湖南省審計(jì)廳統(tǒng)一組織，審計(jì)四科具體實(shí)施審計(jì)。
【審計(jì)時(shí)間】****年*月開(kāi)始，*月完成現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)。
四、工作要求
(一)強(qiáng)化政治引領(lǐng)。心懷“國(guó)之大者”“民之大事”，堅(jiān)持問(wèn)題導(dǎo)向、成果導(dǎo)向、目標(biāo)導(dǎo)向，善于以政治眼光觀察和分析經(jīng)濟(jì)社會(huì)問(wèn)題，緊緊圍繞落實(shí)中央決策部署和上級(jí)工作要求開(kāi)展審計(jì)監(jiān)督，著力揭示全市經(jīng)濟(jì)社會(huì)運(yùn)行中存在的重大風(fēng)險(xiǎn)隱患和短板弱項(xiàng)，以高質(zhì)量審計(jì)成果更好服務(wù)市委市政府宏觀決策。
(二)強(qiáng)化質(zhì)量管控。嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家審計(jì)準(zhǔn)則，落實(shí)業(yè)務(wù)管理制度，加強(qiáng)審計(jì)項(xiàng)目現(xiàn)場(chǎng)管理。聚焦重要領(lǐng)域、重點(diǎn)項(xiàng)目、重大資金和關(guān)鍵環(huán)節(jié)靶向發(fā)力，緊盯重大問(wèn)題、典型案例開(kāi)展穿透式審計(jì)，認(rèn)真落實(shí)“三個(gè)區(qū)分開(kāi)來(lái)”要求。注重創(chuàng)新審計(jì)管理模式、審計(jì)方式方法，依托金審三期持續(xù)推進(jìn)大數(shù)據(jù)審計(jì)。
(三)強(qiáng)化成果運(yùn)用。進(jìn)一步做實(shí)研究型審計(jì)，牢固樹(shù)立精品意識(shí)、成果意識(shí)，將研究貫穿于審計(jì)全領(lǐng)域全過(guò)程，以研究引領(lǐng)思路、業(yè)務(wù)和成果大提升。加強(qiáng)科室互動(dòng)，持續(xù)深化紀(jì)審、巡審、財(cái)審協(xié)同聯(lián)動(dòng)，做好審計(jì)結(jié)果反饋、案件線索移送、審計(jì)成果運(yùn)用等工作。
(四)強(qiáng)化紀(jì)律要求。堅(jiān)持嚴(yán)的主基調(diào)，認(rèn)真落實(shí)中央八項(xiàng)規(guī)定精神，嚴(yán)格遵守審計(jì)“八不準(zhǔn)”工作紀(jì)律，加強(qiáng)對(duì)審計(jì)現(xiàn)場(chǎng)的管理，遵守公務(wù)活動(dòng)用餐、審計(jì)外勤用車管理辦法等。嚴(yán)守保密紀(jì)律和宣傳紀(jì)律，認(rèn)真落實(shí)重大事項(xiàng)請(qǐng)示報(bào)告制度，堅(jiān)持依法文明廉潔審計(jì)。
